Op een verzekeringsrekening staat soms meer dan alleen de premie. Je ziet ook assurantiebelasting en mogelijk poliskosten of een vergoeding voor dienstverlening. Daardoor kan het bedrag dat je betaalt hoger zijn dan de premie waarmee je begon te rekenen.
Assurantiebelasting is belasting op bepaalde verzekeringen. Het tarief is 21%, maar niet iedere verzekering valt eronder. Voor een goede vergelijking kijk je daarom naar het totale bedrag, de dekking en wat je bij schade zelf moet betalen. Een laag belastingbedrag zegt op zichzelf weinig over de kwaliteit van een verzekering.
Waarover betaal je die 21%?
Bij een belaste verzekering wordt assurantiebelasting berekend over de verzekeringspremie. Vergoedingen voor diensten die met die verzekering samenhangen kunnen eveneens meetellen. Het apart vermelden van zulke kosten maakt ze niet automatisch vrij van assurantiebelasting.
Denk aan een eenvoudige rekening met een premie van €240 per jaar, zonder aanvullende kosten. De assurantiebelasting is dan €50,40. Je betaalt in totaal €290,40. Voor je huishoudbudget is dat laatste bedrag belangrijk: dat is wat daadwerkelijk van je rekening gaat.
Staat bij een aanbod al dat de premie inclusief assurantiebelasting is, tel dan niet nog eens 21% erbij op. Controleer bij twijfel de specificatie. De woorden premie, kosten en totaal worden niet in elk overzicht op precies dezelfde manier gebruikt.
Vergelijk ook dezelfde periode. Een maandbedrag is niet rechtstreeks vergelijkbaar met een jaarbedrag. Twaalf maandbetalingen kunnen bovendien anders uitvallen dan één jaarbetaling als de aanbieder voor gespreid betalen andere kosten rekent. Gebruik de bedragen uit het aanbod dat jij werkelijk kunt afsluiten.
Welke verzekeringen zijn belast en welke niet?
Bij veel gewone schadeverzekeringen kom je assurantiebelasting tegen. Denk aan verzekeringen voor je auto, inboedel of aansprakelijkheid. De belasting hoort dan bij de kosten van het afdekken van dat risico.
Andere soorten verzekeringen zijn vrijgesteld. Dat geldt onder meer voor levensverzekeringen, zorgverzekeringen en arbeidsongeschiktheidsverzekeringen. Daar komt dus niet op dezelfde manier 21% assurantiebelasting bovenop de premie. Er bestaan daarnaast vrijstellingen voor specifieke zakelijke verzekeringen.
De vrijstelling betekent niet dat zo’n verzekering goedkoper is dan een belaste polis. De prijs hangt ook af van het risico, de verzekerde bedragen en de voorwaarden. Een arbeidsongeschiktheidsverzekering dekt bijvoorbeeld iets heel anders dan een verzekering voor je fiets.
Gebruik de belastingregel daarom niet als keuzehulp tussen twee verschillende soorten bescherming. Begin met de schade die je financieel niet zelf kunt dragen. Bekijk daarna welke verzekering dat risico dekt en wat de volledige prijs daarvan is.
Een reisverzekering kan uit verschillende delen bestaan
Een reisverzekering is vaak een pakket. Binnen dat pakket kunnen onderdelen belast zijn en andere onderdelen vrijgesteld. Eén polisnummer betekent dus niet automatisch één belastingbehandeling voor de hele premie.
Annuleringsdekking en autopechhulp kunnen bijvoorbeeld belast zijn. Dekking voor geneeskundige kosten, ongevallen en bagage kan onder een vrijstelling vallen. Bij samengestelde of gemengde dekkingen kan een verdere verdeling nodig zijn.
Daardoor hoeft de assurantiebelasting op de rekening niet precies 21% van de totale pakketpremie te zijn. Dat is niet direct een fout. Mogelijk hoort een deel van de premie bij vrijgestelde onderdelen. Kijk naar de opbouw voordat je zelf een correctie probeert te berekenen.
Vraag de verzekeraar of tussenpersoon om uitleg als de verdeling onduidelijk is. Je hoeft als consument niet zelf te bedenken welk deel van een wintersportpakket fiscaal bij welke dekking hoort. Wel mag je een begrijpelijk overzicht verwachten van wat je koopt en betaalt.
Assurantiebelasting is geen btw
Het percentage van 21% lijkt op het normale btw-tarief. Toch zijn assurantiebelasting en btw verschillende belastingen. Verzekeringen en de daarvoor vrijgestelde bemiddelingsdiensten zijn vrijgesteld van btw. Dat sluit assurantiebelasting op een belaste verzekering niet uit.
Voor een ondernemer is dat onderscheid belangrijk. Je mag assurantiebelasting niet als voorbelasting terugvragen in je btw-aangifte. Een boekhoudprogramma dat automatisch iedere regel met 21% als btw verwerkt, kan hier dus een verkeerde uitkomst geven.
Stel dat een zakelijke polis €1.210 kost, bestaande uit €1.000 premie en €210 assurantiebelasting. Die €210 is geen aftrekbare btw. Of en hoe de totale verzekeringskosten aftrekbaar zijn van de ondernemingswinst, is een andere beoordeling. Daarvoor moet het om kwalificerende zakelijke kosten gaan.
Ook bij een factuur van een adviseur moet je naar de echte dienst kijken. Niet iedere losse dienst rond een verzekering heeft noodzakelijk dezelfde fiscale behandeling. Neem de juiste omschrijving en belastingspecificatie over en vraag bij twijfel om toelichting. De uitleg over btw op je factuur helpt om dat onderscheid in je administratie te bewaren.
Je regelt de afdracht meestal niet zelf
Bij een gebruikelijke Nederlandse consumentenverzekering berekent de verzekeraar of tussenpersoon de belasting en zorgt die voor de afdracht. Als verzekerde betaal je het totaalbedrag. Je hoeft daarvoor normaal geen afzonderlijke aangifte assurantiebelasting te doen.
Dat maakt de belasting minder zichtbaar dan een aanslag die je zelf ontvangt. Toch betaal je haar mee. Bewaar daarom de premiespecificatie naast de polisvoorwaarden. Alleen het maandelijkse bankbedrag laat niet zien hoe de rekening is opgebouwd.
Bij bijzondere situaties met een buitenlandse verzekeraar kunnen andere vragen spelen. Ga dan niet alleen af op de taal van de website of het land waar de aanbieder is gevestigd. Laat bevestigen welke belasting op jouw verzekering van toepassing is en hoe die wordt verwerkt.
Voor een gewone vergelijking hoef je dat onderzoek niet breder te maken dan nodig. Vraag eerst of het aanbod alle belastingen en verplichte kosten bevat. Daarmee voorkom je dat een aantrekkelijk basisbedrag wordt vergeleken met het volledige bedrag van een andere aanbieder.
Reken terug vanuit het totaalbedrag
Als een bedrag volledig bestaat uit een belastbare premie plus 21% assurantiebelasting, kun je de premie terugrekenen door het totaal door 1,21 te delen. Bij €363 inclusief belasting is de premie €300 en de belasting €63.
Je krijgt een onjuist antwoord als je simpelweg 21% van €363 aftrekt. De 21% is berekend over de premie vóór belasting. Het belastingdeel van het totaal is in deze eenvoudige situatie dus 21 gedeeld door 121, niet 21 gedeeld door 100.
Deze rekensom werkt alleen wanneer je weet dat het hele bedrag zo is opgebouwd. Gebruik haar niet blind bij een pakket met vrijgestelde dekkingen, verschillende kosten of andere onderdelen. Een correcte specificatie is dan nuttiger dan een berekening op basis van een verkeerde aanname.
Hetzelfde geldt bij kortingen. Kijk naar de werkelijk berekende premie na de korting en de bijbehorende belasting. Een tijdelijke korting voor het eerste jaar kan een ander totaal geven dan de premie bij verlenging. Noteer beide bedragen als die beschikbaar zijn.
Een goedkopere premie kan meer eigen risico betekenen
Twee verzekeringen kunnen dezelfde belasting hebben en toch heel verschillend uitpakken bij schade. De ene polis kan bijvoorbeeld een hoger eigen risico hebben. Dat is het deel van een gedekte schade dat je zelf betaalt.
Stel dat je €60 per jaar bespaart door een eigen risico te kiezen dat €250 hoger is. Zonder schade houd je die €60 over. Bij een schade waarbij het hogere eigen risico volledig geldt, kan die keuze juist meer kosten. Dat voorbeeld zegt niet welke polis voor jou beter is, maar wel welke afweging je maakt.
Controleer ook uitsluitingen, maximale vergoedingen en de manier waarop spullen worden gewaardeerd. Een premie vergelijken zonder de dekking te bekijken is alsof je twee boodschappenbonnen vergelijkt zonder te zien wat er in de tas zit.
Je financiële buffer bepaalt mede hoeveel eigen risico je kunt dragen. Kies geen bedrag dat alleen prettig oogt op de maandelijkse rekening, maar dat je bij schade niet beschikbaar hebt. Het belastingtarief verandert dat risico niet.
Neem verzekeringen mee in je vaste lasten
Maak een overzicht van je verzekeringen met de totale jaarprijs, verlengdatum, het eigen risico en het belangrijkste verzekerde risico. Gebruik de bedragen inclusief belasting en verplichte kosten. Zo kun je je vaste lasten beter vergelijken met je inkomen.
Voor een auto hoort de volledige verzekeringspremie bij de gebruikskosten. Wie alleen brandstof en de aanschafprijs telt, onderschat gemakkelijk wat een auto echt kost. Assurantiebelasting hoeft geen losse budgetcategorie te zijn, zolang zij maar in het totaal zit.
Bekijk bij een hogere rekening wat er is veranderd. Is de premie gestegen, is de dekking uitgebreid, liep een korting af of zijn kosten toegevoegd? Als het belastingtarief hetzelfde bleef, verklaart alleen het woord assurantiebelasting niet waarom de rekening omhoogging.
De beste eerste stap is meestal eenvoudig: pak één polis en de laatste rekening erbij. Zoek uit welk risico je verzekert, wat je totaal betaalt en wat je zelf draagt bij schade. Daarmee wordt een onduidelijke belastingregel onderdeel van een begrijpelijke keuze over je geld.